出纳做现金日记账是根据什么凭证

来源：南昌县恒企会计培训学校时间：2022/12/24 16:13:12

一、出纳依据经过审核的收支单据，逐笔登记现金、银行存款日记账;

一般情况于当天下班(或第二天早上)前将一天资金收支单据、现金银行存款收支明细表(一式两份)交与会计(或记账岗位)---这就是凭证交接---证款相符;

出纳保留现金银行存款收支明细表(按规定---双方核对---库存现金)，出纳一天的工作完成。

二、出纳与会计对账(或审计查账)

1、通过(日期、金额、内容)记账凭证可以查找出纳现金、银行存款日记账;

2、反过来也可以从出纳现金、银行存款日记账(日期、金额、内容)与记账凭证核对。

三、会计是根据凭证做现金总账

会计登记(现金、银行存款)总分类账的作用---是为了全部会计科目平衡核对---账账相符，以便于编制会计报表工作底稿---账珍相符。

当下，利用计算机----财务软件一经原始凭证整理、审核---录入(编制)记账凭证---一切记账---会计报表----立刻呈现出来。

但出纳与会计的单据交接、审核---账款核对、账账核对---这一环节是不能缺少的啊!