本月认证时,可以先做:借:库存商品(或固定资产、或管理费用等有关科目)
借:应交税金-应交增值税-进项税金
贷:银行(或应付账款等有关科目)
因为没有销项税金,不能抵扣。月末应该:
借:应交税金-应交增值税-留抵税金
贷:应交税金-应交增值税-进项税金
在填报增值税申报表时,在本期已认证但为抵扣栏单独反映!
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