现金管理制度如何执行

来源：邯郸恒企会计培训学校时间：2022/4/2 15:01:08

1.要明确自己所在的单位是否属于现金管理的单位。《实施细则》规定：“凡在银行和其它金融机构开立账户的机关、团体、部队、企业、事业单位，必须执行本细则，接受开户银行的监督。”“企业包括：国营企业、城乡集体企业(包括村办企业)、联营企业、私营企业(包括个体工商户、农村承包经营户)。”依据规定，各核算单位应对号入座;

2.要明确开户单位使用现金的范围;

3.要明确一个单位在几家银行开户，只能在一家银行办理存、取现金的规定;

4.要明确转账结算起点;

5.要明确现金收支的有关规定;

6.要明确单位管理现金的几个“不准”(即不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金;不准单位之间互相借用现金;不准利用银行账户代其它单位或个人存、取现金;不准将单位收入的现金以个人名义存入银行;不准保留账外公款;不准单位发放购物券变相货币;不准以任何票券代替人民币在市场上流通);

7.要明确违背了现金管理制度的各种处罚，以提高执行现金管理制度的责任心。