单位购买开放式基金的会计要求是什么?

来源：沧州仁和会计培训学校时间：2019/5/9 8:35:20

净值又称“帐面价值”。股票价值的一种。通过公司的财务报表计算而得，是股东权益的会计反映，或者说是股票所对应的公司当年自有资金价值。

开放式基金申购、赎回价格是以单位基金资产净值(Net Asset Value，NAV)为基础计算出来的。单位基金资产净值，即每一基金单位代表的基金资产的净值，其计算公式如下：

单位基金资产净值= (总资产-总负债)/基金单位总数

认购举例：

一位投资人有100万元用来认购开放式基金，假定认购的费率为1%，基金份额面值为1元，那么

认购费用 =100万元x 1% = 1万元

净认购金额 =100万元-1万元 = 99万元

认购份额 =99万元÷1.00元 =99万份