如何加强商业银行财务管理中的风险控制

来源：北京仁和会计培训学校时间：2022/4/2 15:46:52

财务风险控制主要成因

近年来，国内市场经济发展不断深入，银行同业间的竞争日趋激烈。为了在激烈的竞争中站稳脚跟，保持应有的市场地位，多数商业银行进一步重视和加强了内部管理，财务风险控制意识逐步提高，并进行了许多积极探索。但受经营压力、科技力量和人员素质等因素影响，商业银行仍普遍存在重业务发展、轻内部管理的情况，往往视盈利为第一目标，对业务经营中的风险认识不足、重视不够。尤其是对财务风险的控制较为薄弱，存在一定风险隐患，需要引起足够重视，并采取有效措施加以改进。

一是财务风险监控力度亟待加强。目前，商业银行财务管理部门往往较重视业务经营效益的分析，但对财务风险分析投入的精力相对较少，多数银行没有专门的系统支持，如对资产质量风险还没有一套比较完善的方法进行及时监测，往往要待不良资产暴露后才会引起重视;现金流入和现金流出不相匹配，流动性覆盖率相对较低，没有达到规定要求，存在一定流动性风险。

二是财务风险防范机制亟待完善。目前，多数商业银行还没有建立起一套比较完善的财务风险防范机制，对财务风险的监控多凭个人经验。若财务管理人员业务知识较全面、风险防范意识较强，那该行的财务风险监控就做得相对好些;反之，则不然。这一状况若得不到改善，必将对银行业务的健康、持续发展造成严重影响，存在极大的风险隐患。

三是财务人员综合素质亟待提升。目前，商业银行财务管理部门普遍存在人员偏紧、结构老化以及知识相对陈旧等问题。有关人员对全行业务不够熟悉和了解，现有财务人员每天忙于应付，完成日常工作常常需要加班加点，没有时间、精力去主动学习新业务或者深入思考一些有利于内部经营管理水平提高等问题，包括如何进一步改进与加强对财务风险的控制等。

加强财务风险控制的建议

当前，外部环境错综复杂，国内经济金融发展进入新常态,经济L型走势将持续较长时间。为进一步加强商业银行经营管理，使其管理能够更好地适应当前经济形势，并确保业务持续、稳健发展，加强我国商业银行财务风险控制，笔者建议如下。

一是依托科技，加强风险监控系统建设。商业银行管理层应高度重视财务风险的监控，要借助信息科技手段，建设相关风险监控系统。由于系统建设涉及面广、工作量大，应组建相应的工作小组，具体由财务部门牵头，主要业务部门和信息科技部门骨干参加，负责需求编写、系统开发、系统测试以及系统的推广应用等工作。通过风险监控系统的建设和应用，逐步提高对财务风险监控的及时性和有效性，努力将财务风险隐患遏制在萌芽状态。财务风险监控系统应建立资产质量风险、流动性风险以及利率与汇率风险等模块，每个模块的建设应有前瞻性，要为业务发展、风险监控项目的增加而留有接口，确保系统能够满足日常财务风险监控的需要。

二是提高认识，规范风险监控操作程序。商业银行要采取多种形式，宣传建设良好内控文化的重要性，牢固树立财务风险防范与控制无小事的理念，确保全行业务持续、稳健发展。要落实人员认真梳理全行业务风险点，建立一套比较全面的财务风险控制指标体系，实现对整个业务经营活动的过程监控。要根据本行风险承受能力或风险偏好，梳理出每项业务的风险点，并对这些风险点设置必要的风险预警。要将这些内容以规章制度的形式确定下来，通过实践，发现其中存在的缺陷并不断修改完善，以规范风险监控的具体操作，确保能够及时发现风险苗头或隐患，及时采取控制措施，有效防范财务风险。

三是调整结构，培养风险监控人才队伍。商业银行要高度重视财务管理部门的人才队伍建设，及时补充高素质人才，不断人员结构。确保财务人员在日常工作之余，有时间和精力去主动思考如何进一步提升内部管理等问题，并能落实人员去业务部门学习业务，了解、掌握业务的特点和操作流程等，能够分析、判断其中的风险环节和风险点，以便加强日常监控，有效防范与化解财务风险，为全行业务持续、稳健发展保驾护航。