员工购买材料报销的账务处理如何进行?

来源：北京仁和会计培训学校时间：2018/8/8 9:37:20

答：对于员工购买材料报销，其账务处理如下：

发票认证并入账时：

借：库存商品应交增值税-进项税

贷：其他应付款-XX代垫款(京东采购)

报销给采购员时：

借：其他应付款-XX代垫款(京东采购)

贷：银行存款或现金

温馨提示：

1、在报销流程前，所有单据未齐备的，必须补齐手续后方可进入报销流程。

2、所有员工在任何凭单上签字，表示对该凭单所载事项以及金额完全同意，并已尽到诚实申报或认真审核之责。

3、所有签名应同时附注日期，如不附注日期，当产生争议时，未签注日期之员工将承担最不利之结果。