个人部分
分配工资
借:成本费用等科目
贷;应付职工薪酬
发放工资
借:应付职工薪酬
贷:现金
其他应付款-个人社保
上交
借:其他应付款-个人社保
贷:银行存款
公司负担保险部分如何记账?
缴纳时
借:应付职工薪酬--社会保险(单位部分)
其他应收款--社会保险(个人部分)
贷:银行存款
计提时
借:管理(销售)费用--社会保险(单位部分)
贷:应付职工薪酬--社会保险(单位部分)
发放工资时
借:应付职工薪酬--工资(应发数)
贷:其他应收款--社会保险(个人部分)
库存现金(实发数)
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