工资计提未发汇算清缴怎么处理?

来源：西安仁和会计培训学校时间：2019/3/15 11:19:14

答:两个处理办法:

一是本月不进行处理,因为计提工资一般放在应付工资里面,计提数与实发数本身就有差额,年终时兑现工资等可不计提,即不进入成本,直接冲减应付工资即可;

二是本月计提工资时,比实发数少计提即可.

一般要做度计审计由审计调整;

借:前度损益调整 红字

贷:应付工资 红字

同调整所税:

借:前度损益调整

贷:应交税金-企业所税

结转前度损益调整科目:

借:前度损益调整

贷:利润配-未配利润