上个月做帐时没有把工资做进去怎么办

来源：青岛仁和会计培训学校时间：2023/10/22 10:14:25

答：1、如果前二个月计提了，但没有做发放凭证，这种情况下你的应付职工薪酬科目贷方余额就比较大，你就在这个月做发放时直接做分录

借：应付职工薪酬，贷：银行存款或现金。

这样后你检查你的贷方余额如果和一个月工资基本相符就可以了(假设你公司是次月发工资时是这样的，如果你公司规定是当月底发当月的工资，

余额理论上讲应该是0)，不足的部分该计提就计提，多的部分该冲回就冲回。

2、如果前二个月既没计提，也没有发放，则先做计提分录

借：管理费用(或制造费用或生产成本或销售费用)，贷：应付职工薪酬。发放同时做1里的分录。检查余额方式同1。

本月收到上个月的货款怎么做账?

收到款项时的分录如下

借：银行存款

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税额

应交税费-消费税(消费税应税商品是才需要)