关于上月进项税额已入账未抵扣成功分录

来源：嘉兴恒企会计培训学校时间：2022/4/4 16:59:42

【问】上个月的进项税额已经入账了，结果未抵扣成功。这个月怎么调账出会计分录?

【答}借:应交税费-进项税额

贷:应交税费-已交税费

然后根据抵扣后的金额计算的城建税，教育付加，地方教育附加。

借:营业税金及附加

贷应交税费-城建税

应交税费-教育附加

应交税费-地方教育附加。

然后结转损益，税金及附加转入本年利润，所以本年利润也需要调整

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