开具红字发票后一般要开对应正确的蓝字发票,一正一负抵消了,不用管,其它的正常报,附表不体现,主表也就没有。发票量大的企业经常有红字发票,注意了。
负数发票不必单独申报,在申报时,只需按抵减本月销项正数后的余额填列即可。
是的,没错。其实你每月在防伪税控开票机上打印出的五张报表中,已经反映了本期开具负数发票的情况,所以你在填写申报表时就需要在单独列示,直接按实际销项税额填写。
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