付款后长期未收到发票怎么处理?

来源：义乌恒企会计培训学校时间：2019/4/26 9:59:28

款付了未收到发票：原会计处理账务‘’应付款‘’明细科目(具体某个业务单位)应当无余额。还原记账：

举例

甲公司收到乙公司原材料已验收入库，货款未付，发票未开：

借：原材料一某原材料(含增值税)

贷：应付账款(应付款)一乙公司(原材料款)

一段时间后甲公司对公账打款乙公司(款项付清仍未收到发票)：

借：应付账款(应付款)一乙公司(无余额)

贷：银行存款

公司采购中收到货物未取得发票的账务处理：

这边有个关键因素是付款金额是否确定。如果金额确定，按确定的金额核算，跟第一种情况同样的处理办法;已经收到货了，金额不确定的情况下先做材料入库，需要暂估金额，收到发票后付款借记应付账款，贷记现金或银行存款。