结帐时本期损益类有余额处理方法及会计分录解析

来源：南京仁和会计培训学校时间：2019/5/26 9:08:09

答：首先，对于结帐时本期损益类有余额的原因，主要是以下两点：

1、结转损益前未将所有的凭证过账;

2、结转损益后又录入了损益类科目的凭证。

其对应的解决方法如下：

1、单击【账务处理】》【凭证查询】，打开凭证序时簿窗口;

2、删除结转损益生成的凭证;

3、将本期所有的凭证全部过账;

4、重新进行结转损益操作。

结帐时本期损益类有余额，结转到本年利润帐户，则会计分录如下：

1.、借：主营业务收入

贷：本年利润

2、借：本年利润

贷：管理费用

销售费用

财务费用

主营业务成本