1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2 计提社保(企业部分)
贷:应付职工薪酬--社保
3 次月发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:其他应收款--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4 上交杜保
借:应付职工薪酬--社保(企业部分)
其他应收款--社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
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