答:对于零售批发的公司一般纳税人的做账,会计学堂给您整理了如下:
1、从事商品批发、零售的增值税一般纳税人外购货物,如果取得增值税专用发票,可以凭票抵扣增值税进项税额:
借:库存商品
应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:银行存款等
2、一般纳税人销售货物,一般要依据17%的税率开具增值税专用发票,计算增值税销项税额:
借:银行存款等
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)
同时要结转已销商品成本:
借:主营业务成本
贷:库存商品
一般纳税人当期应交增值税=销售税额-进项税额
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