上月已做增值税未开票销售收入，本月如何冲回原已做未开票收入，怎么填报表?

来源：张家港恒企会计培训学校时间：2019/5/18 8:05:12

像这样的情况，你需要与你的税管员沟通好，方法无非就是以确认的未开票收入金额做红字销售，减少销售收入，然后再将需开票的金额重新确认销售，就ok啦!

例如：

上月未开票确认销售

借：应收账款 XXX 234万

贷：主营业务收入 200万

应缴税费-应缴增值税(销项税) 34万

本月需开具发票时

借：应收账款 XXX -234万

贷：主营业务收入 -200万

应缴税费-应缴增值税(销项税) -34万

上月未开具发票，所以冲减收入同样不用开具发票的，

根绝需开发票金额重新确认收入

借：应收账款 XXX 234万

贷：主营业务收入 200万

应缴税费-应缴增值税(销项税) 34万