个人往公司一般户打款报销如何做分录?

来源：徐州恒企会计培训学校时间：2018/10/10 9:23:38

答：1、如果分公司不愿反映到工资总额的奖励费做(而且这笔款不需归还总公司)

借：银行存款

贷：其他应付款-总公司

2、发放是做

借;其;他应付款-总公司

贷：现金

3、也可以按正规做：收到总公司款做：(需归还总公司资金款)

借：银行存款

贷：其他应付款-总公司

4、分配时时做;

借“管理费用/制造费用/销售费用

贷：应付职工薪酬

5、发放时做：

借：应付职工薪酬

贷：银行存款 。

可以通过分公司“应付职工薪酬”(或其他应付款)科目核算，然后通过“应付职工薪酬”(或其他应付款)付给应得奖励的人员(当然这样的话如果总公司没有代扣代缴个人所得税的话，分公司还需要代扣代缴的)。

借：银行存款

贷：营业外收入