总公司对下属的拨款入账处理

来源：连云港恒企会计培训学校时间：2018/10/23 9:31:47

答：总公司拨款给分公司，增加其他应收，月末总公司、分公司对账，其他应收和其他应付金额一致就可以了。以后撤销分公司，做调整分录抵消总公司的其他应收和分公司的其他应付。

对于总公司对下属的拨款入账处理，会计学堂给您整理如下：

①收到公司备用金时：借：现金---备用金贷：其他应付款---总公司

②支付费用时借：相关费用贷：现金---备用金

③月末寄费用到总公司：借：其他应付款--总公司贷：相关费用

如果不是所有的费用都要邮寄给总公司，有一部分是留在分公司做账用的话，同时做下面的账务处理：

收到公司备用金时：

月末寄费用到总公司，借：其他应付款--总公司贷：相关费用

同时做费用预知，借，现金---备用金贷：其他应付款---总公司