上年末忘记计提主营业务税金及附加了,怎么处理----可通过以前年度损益调整科目进行处理,具体为:
补提时
借:以前年度损益调整
贷:应交税费
同时
借:利润分配--未分配利润
贷:以前年度损益调整
缴纳时
借:应交税费
贷:银行存款
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