流动资金管理计算公式

来源：石家庄恒企会计培训学校时间：2023/5/4 7:43:04

1、现金返回线 H=3R-2L(上限=3×现金返回线-2×下限)

2、收益增加=销量增加×单位边际贡献

3、应收账款应计利息=日销售额×平均收现期×变动成本率×资本成本

平均余额=日销售额×平均收现期占用资金=平均余额×变动成本率

4、折扣成本增加=(新销售水平×新折扣率-旧销售水平×旧折扣率)×享受折扣的顾客比例

5、订货成本=订货固定成本+年需要量/每次进货量×订货变动成本

取得成本=订货成本+购置成本储存成本=固定成本+单位变动成本×每次进货量/2

存货总成本=取得成本+储存成本+缺货成本 TC=TCa+TCc+TCs

(K-每次订货成本D-总需量 Kc-单位储存成本 N-订货次数U-单价 p-日送货量 d-日耗用量)

6、经济订货量

总成本 较佳订货次数 经济订货量占用资金较佳订货周期陆续进货的经济订货量总成本