1、销售商品、提供劳务收到的现金
=利润表中营业收入×(1+13%)+(应收票据期初余额-应收票据期末余额)+(应收账款期初余额-应收账款期末余额)+(预收账款期末余额-预收账款期初余额)
2.购买商品、接受劳务支付的现金
=〔利润表中营业成本+(存货期末余额-存货期初余额)〕×(1+13%)+(应付票据期初余额-应付票据期末余额)+(应付账款期初余额-应付账款期末余额)+(预付账款期末余额-预付账款期初余额)
3.支付给职工以及为职工支付的现金:根据应付职工薪酬借方发生额分析填列
4.支付的各项税费:根据应交税费借方发生额分析填列
5.支付的其他与经营活动有关的现金:根据其他项目发生额倒挤数据
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