分公司员工工资由总公司发放如何做账?

来源：天水恒企会计培训学校时间：2019/5/20 10:04:29

如果你们是独立核算利润的话,总公司拨入的各款项应先记入"其他应付款"(在总公司方则反映为"其他应收款")

借:银行存款

贷:其他应付款

同时确认本分公司应确认的费用

借:管理费用

贷:应付职工薪酬

实际发放时

借:应付职工薪酬

贷:银存或现金

分公司的"其他应付款"应与总公司的"其他应收款"金额一致,以便期末合并时抵销,如不一致则要核查是何方错了.