【问】因会计疏忽,发现以前年度费用多增,今年度怎么调整账务?
【答】用以前年度损益调整科目冲减之前入账分录
借:当时入账时的贷方科目
贷:以前年度损益调整
借:以前年度损益调整
贷:利润分配-未分配利润
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【问】企业所得税汇算清缴调增如何做分录?
【答】1、所得税汇算清缴调增了,不需要做账务处理。
2、所得税汇算清缴调增的内容是涉及税前扣除问题,影响应纳税额,无需在会计账上处理。
【问】银行存款日记帐是指企业公户的帐吗?那要是公户的钱转在财务人员私卡上进行日常费用支出,这个怎么记账尼?
【答】是的呢 你们有多个银行账户的话 就分别按照你们的银行账户设置不同的日记账就可以了 这个是做账的时候计入其他应收款 私户上面的往来是不用登记的 等后期归还的时候 或者是报销的时候 冲减其他应收款
【问】在工程完工进度无法可靠确定的情况下,工程施工和工程结算不用进行对冲吧?而是将工程施工科目的余额结转到主营业务成本里面?
【答】按照你们的完工百分比 计算当期需要结转的收入和成本 工程完工以后工程施工和工程结算对冲
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