借:管理费用--欠薪保障金
贷:银行存款
要看当时代缴的这部分社保金是怎样记账的,没有记,直接在中列支了,现在就冲管理费用。如果记往来账了,就冲往来账。有部分员工是在工资里面扣的,所以分录是:
借:管理费用--工资
管理费用--社会保险费
贷:银行存款
交纳社保费时是:
借:管理费用--社会保险费
贷:银行存款
所以现在用现金交来社保费的应该这样做分录:
借:库存现金
借:管理费用--社保费(红字)
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