库存现金的定义及使用范围

来源：郑州恒企会计培训学校时间：2021/3/25 20:07:04

(一)库存现金的定义

库存现金是指各单位为应付日常的零星开支而留存的没有存入各个银行的现金，包括库存现金、银行存款、银行本票和银行汇票等。

(二)库存现金的使用范围

(1)职工工资，津贴，这里所说的职工工资指企业，事业单位和机关，团体，部队支付给职工的工资和工资性津贴。

(2)个人劳务报酬，指由于个人向企业，事业单位和机关，团体，部队等提供劳务而由企业，事业单位和机关，团体，部队等向个人支付的劳务报酬。

(3)根据国家制度条例的规定，颁发给个人的科学技术，文化艺术，体育等方面的各种奖金。

(4)各种劳保，福利费用以及国家规定的对个人的其他支出，如退休金，抚恤金，学生助学金，职工困难生活补助。

(5)收购单位向个人收购农副产品和其他物资的价款，如金银，工艺品，废旧物资的价款。

(6)出差人员必须随身携带的差旅费。

(7)结算起点(1000元)以下的零星支出。超过结算起点的应实行银行转账结算，结算起点的调整由中国人民银行确定报国务院备案。

(8)中同人民银行确定需要现金支付的其他支出。