货币资金收支的核算工作有哪些

来源：郑州恒企会计培训学校时间：2021/3/25 20:17:21

货币资金的收支问题一直是出纳人员最为头疼的问题之一。由于货币资金的流动性强、控制难度高，往往做容易出现差错。那么出纳人员应做好的货币资金收支核算工作有哪些呢?

货币资金收支核算工作包括两个方面：一是日常收支业务的办理;二是上述收支业务的帐务核算。

日常收支业务包括现金的收支;银行存款结算业务的办理;负责保管库存现金、各种有价证券、支票、结算凭证、空白收据和有关印章;发票的开具;其他与货币资金有关的行政事宜。

收支业务的核算包括现金及银行存款有关的记帐凭证的编制;现金日记帐、银行存款日记帐、发票领用登记簿及其他与货币资金相关的备查簿的登记;出纳日报表、银行存款余额调节表的编制等。