转账支票结算程序

来源：郑州恒企会计培训学校时间：2021/3/25 21:43:49

付款人按应支付的款项签发转账支票后交收款人，凭支票存根借记对应账户，贷记“银行存款”账户。

收款人审查无误后，填制一式两联进账单连同支票一并送交本单位开户银行。

经银行审查无误后，在进账单回单上加盖银行印章，退回收款人，作为收款人入账的凭据，收款人据此借记“银行存款”账户，贷记对应账户。

另一联和支票银行留存，作为划转款项和记账凭据。