长沙恒企会计：出纳人员岗位责任制

来源：长沙恒企会计培训学校时间：2015/8/21 9:15:18

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出纳人员岗位责任制：

1.出纳员负责现金、支票、发票的保管工作，要做到收有记录，支有签字。

2.现金业务要严格按照财务制度和商场制定的现金管理制度所要求的办理。

3.现金要日清月结，按日逐笔记录现金日记帐，并按日核对库存现金

4.支票的签发要严格执行银行支票管理制度，不得签逾期支票、空头支票。对签发的支票必须填写用途、限额，除特殊情况需填写收款人，并监督支票的收回情况。

5.办理其它银行业务要核对发票金额是否正确、准确，并经领导批准后签发，不得随意办理汇款。

6.收付现金双方必须当面点清，防止发生差错。

7.对库存现金要严格按限额留用，不得肆意超出限额。妥善保管现金、支票、发票，不得丢失。

8.杜绝白条抵库

9.按期与银行对帐，按月编制银行存款余额调节表，随时处理未达帐项。