现金流量表中的"现金"具体指什么

来源：长沙恒企会计培训学校时间：2019/9/12 9:22:13

现金流量表的现金是指企业库存现金、可以随时用于支付的存款以及现金等价物。

库存现金，是可以随时持有并用于支付的存款，一般就是资产负债表上"货币资金"项目。

现金等价物，通常是指从购入日至到期日在3个月以内能转换为已知现金金额的债券投资。

现金等价物是指在资产负债表上"短期投资"项目中符合以下条件的投资：

1、持有的期限短 ;

2、流动性强;

3、易于转换为已知金额的现金 ;

4、价值变动风险很小 。