出纳管理现金的方法-湘潭恒企会计培训学校

出纳管理现金的方法

来源：湘潭恒企会计培训学校时间：2015/10/20 13:33:17

出纳管理现金的方法

(1)制度管理

①首先要遵守国家关于现金的管理规定;

国家关于现金的管理制度主要包括：现金的使用范围;库存现金的限额;现金的存取规定等。②其次要建立企业内部的关于现金管理的制度。

企业内部现金管理制度包括：专人管理制度、现金登记制度、内部审计制度。

(2)预算管理

以现金预算作为管理现金活动的标准。主要包括：现金收入管理、现金支出管理、现金余额管理等内容。利用预算管理能够提高企业的整体管理水平。

(3)收支管理

收支管理主要包括两个方面：

一是加速收款，采取一些技术手段尽量使现金回收的时间缩短;

二是控制现金支出，在不影响企业信誉的情况下，尽可能推迟款项的支付，利用银行存款的浮游量。

出纳送存现金应注意的事项

(1)现金的整理。

(2)交款人最好是现金整理人，这样可以避免发生差错时难以明确责任。

(3)凡经整理好准备送存银行的现金，在填好现金缴款单后，一般不宜再调换票面，如确需调换的，应重新复点，同时重新填写现金缴款单。

(4)送存途中必须注意安全。当送存金额为较大的款项时，最好使用专车，并派人护送。

(5)临柜交款时，交款人必须与银行柜台收款员当面交接清点，做到一次交清，不得边清点边交款。

(6)交款人交款时，如遇到办理业务人员较多，应按次序等候。等候过程中，应做到钞票不离手，以防发生意外。