跨年发现去年多结转成本怎么办?

来源：邵阳恒企会计培训学校时间：2018/12/26 15:44:06

答:今年做帐:

1、补结转上年成本时:

借:以前年度损益调整

贷:库存商品(或产成品)

2、结转时:

借:利润分配--未分配利润

贷:以前年度损益调整

如果去年已经缴纳了企业所得税的账务处理:

借:主营业务成本

贷:库存商品

借:以前年度损益调整

贷:主营业务成本

借:应缴税费--应缴企业所得税

贷:以前年度损益调整

借:未分配利润

贷:以前年度损益调整