出纳工作的工作技巧

来源：常德恒企会计培训学校时间：2015/12/9 11:23:30

关于出纳的技巧方面需要工作总一点一点的总结，工作的方方面面都有技巧和轨则，出纳的工作看起来不主要却是公司对外的一个需要窗口，需要我们严酷据守，所以来共享一下以下的技巧，可以辅佐巨匠在工作中加倍超卓

一、在收付现金时要与当事人当面临清金额，最好与第三人核对后再进行收付进账。

二、对需要报销的发票，举头与本单元不符、巨细写金额不符、涂改发票、发票上无收款单元章或收款人章、发票与支票入账方不符者，均不接管发票，待补办手续后再报核。

三、报销单元需先签字、后付款;收款单据先交款、后盖章;付款单据要盖付讫章。

四、付款单据如由他人代领，应签代领人名字，而不得签被代领人名字;代领人不是本单位的职工，要注明与被率领人关系及其联系地址。

五、营业外收入，要以经办单位交款单位为依据，收款后开给财政收条。

六、要注重增强对支票、发票和收据的保管。领用支票要设立备查挂号簿，经单位主管财政率领审签后，并由领用人签章。领用现金支票要在存根联上签字，以防正副联金额不符。支票存根联上要逐项写明金额、用途、领用人，并在备查簿上注明空白支票和支票限额。支票作废后要按挨次装订在凭证中。空鹤发票和收据不能随便外借，已开具金额尚待带出收款的发票和收据，要由借用人出具借券并作登记，以便分清责任，待款收回后再结清借券。发票和收据作废后要退回来，先作废后重开，若是是销货发票退回红冲，应该先由仓库部门验货入库后再进行退款。若是对方丢失踪发票和收据，要按照对方财政部门开出该款尚未报销的证实才能补办单据，并在证明单上注明原开发票或单据的时刻、金额、号码等内容，同时注明“原开单句作废”字样。

七、登记银行存款日志和现金日志账，要首先复核凭证、支票存根、附件是否一致，然后按支出支票号码挨次枚举，以便核对。摘要栏应注明经办人、收款单位及支票号码。支票上的印鉴，应即用即盖，并由会计、出纳二人分隔保管，支票用印鉴的私人印章，只能用于盖章支票，而不作为其他任何用途。

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