只要先把原先的暂估冲红,然后再按正确的发票金额来入账即可,另外需要说明的是收到发票应为应付账款:
先冲暂估入库、入账的分录:
借:原材料/库存商品(红字);贷:应付账款/应付暂估---XXX供应商(红字)。
暂估应收账款是什么意思?
这是一种价格不确定的预售,待价格确认了,冲出暂估应收款,按实际应收款入帐的方式。
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