采购与结算报账流程

来源：郴州恒企会计培训学校时间：2015/12/21 13:40:33

一、采购：

1、采购人员每天从财务部材料会计处领取前一天公司各车间、部门上报的材料计划单, 并根据计划单所购物品价格, 确定应借款金额。

2、采购人员根据计划单确定供应商, 公司考察供应商的商品质量、服务及信誉度确定其为公司长期供应商, 并与供应商应签订采购供应合同。采购合同应包括品种、规格、数量、质量、价格、交货日期、结算方式及经济处罚等条款。采购合同有效期内, 若因价格发生较大变化时, 经公司总经理批准可以与供货商签订《调价协议》, 并报请财务部门备案。

3、采购人员应定期分析汇总市场同类产品的价格、质量、供应商产品供应及信誉等信息, 以更好的做好采购工作。

4、采购员进行采购尽量以公司转账支付, 确实需要现金采购的, 应提前做好现金采购计划单, 并上报财务人员、财务科长及张总签批后, 办理相关借款手续。

5、采购人员当天购回的物品移交库房, 由库房管理员对物品的外包装、数量、外观进行初步验收。特殊材料应通知工艺质量部进行检验, 出具检验报告单后办理入库手续, 不合格的材料不得办理入库手续。

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