答:比如:A公司借员工B 1000元出差,出差前付款的时候,B打张借条给A公司财务,A公司凭借条入B的往来,其他应收款-B 1000元
B出差花掉了1000元,回来的时候把总额为1000元的发票贴在报销凭证上,交财务部分审核,审核通过,财务部门凭借此报销凭证冲B的往来1000元.这样B的往来就平掉了。
报销款冲借款的会计分录怎么做?
答:具体分录:
借:管理费用(或销售费用)
借:库存现金(当借款人实际发生费用低于当时借款数时的差额,应向借款人收回)
贷:其他应收款-某某人
贷:库存现金(当借款人实际发生费用高于当时借款数时的差额,应补足支付给借款人)
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