财务公司风险管理的特点

来源：平顶山恒企会计培训学校时间：2021/3/31 20:39:11

(一)财务公司受多家机构共同监管，管理难度大。

财务公司作为集团企业旗下的非银行类金融机构，与其他受银监会监管的金融机构一样，其成立时市场准入需由银行业监督管理委员会(银监会)批准，同时接受银监会、中国人民银行(人民银行)对其进行现场及非现场监管。当财务公司业务开展涉及保险代理、证券投资等业务时，还要接受中国保险监督管理委员会(保监会)及中国证券监督管理委员会(证监会)的业务准入审批与监督管理。

由于绝大多数财务公司控股公司或集团为央企或国企，其还需要遵照国资委的相关指引，如《中央企业全面风险管理指引》;与此同时，财政部、证监会等监管机构对于内部控制、上市公司的要求也需要遵循，如《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》、《企业内部控制审计指引》、深交所第37 号备忘录等都对财务公司提出了不同的要求。

(二)相比商业银行而言，财务公司判断和管理信贷业务信用风险的异同：

1.经营主旨不同导致信用风险判定角度的差异。我国的集团财务公司是经济体制改革和金融体制改革的产物，是“大企业、大集团”战略的配套政策。其经营主旨是为所在集团公司及集团公司的成员单位提供金融服务，是加强集团内部的资金统一管理、减低集团公司整体的财务费用，而不是以追究财务公司自身盈利大化为目标;与此相反，商业银行作为经营主体，是以追求利润大化为经营主旨的。因此，财务公司的经营作为其所在集团公司发展战略中的一环，使得财务公司对自身经营中信用风险的管理受到集团公司整体发展的影响。

2.财务公司与商业银行在考核成员单位的信用记录方面遵循的一样的原则，即针对在中国人民银行征信中心查询到的征信记录有不良记录的客户不予办理任何信贷业务。与此同时，财务公司根据人民银行相关规定，将及时、准确地向中国人民银行征信中心报送成员单位在财务公司办理的信贷业务发生及履约情况。

(三)存贷款业务客户集中度高，行业风险集中。

基于大量的财务公司数据可知，对财务公司利润及现金流贡献大的十家成员单位大都可以占到其总规模的40%以上，集中度极高。与银行等金融机构相比财务公司的经营风险比较集中，并且所属集团的产业分布越小，这种特征越明显。更为重要的是，成员单位经营业务处于同一价值链之上，业务类型表现为同质化，当遭遇行业风险时则可能会同时产生经济上的压力，导致逾期还款或提前提款，给财务公司的流动性造成较大压力。

二、建立和完善风险管理体系的必要性

(一)建立风险管理体系是财务公司发展的需要

财务公司作为依托和服务企业集团的金融机构,是增强企业集团融资能力、搞活国有大型企业集团的重要措施。随着《企业集团财务公司管理办法》的出台,使财务公司的管理纳入了法制轨道。由于银监会有维护金融体系安全、防止金融体系“多米诺骨牌”效应的责任,财务公司自身管理水平的高低是监管当局决定对财务公司政策取向的一个重要方面。对于财务公司来说,管理水平高,风险隐患少,政策环境则相对宽松;反之亦然。同时,拥有良好的自律管理也是社会和金融市场认可财务公司的重要因素。而这些都是财务公司发展的重要条件。因此,财务公司要生存,要发展,就要建立和完善风险管理系统。

(二)建立风险管理体系是财务公司防范金融风险的需要

风险往往随着业务的扩张而放大。如果财务公司缺乏风险管理的意识,就有可能为了眼前利益或因外界的压力而扩张业务,放松对风险水平的控制。长此以往,必将威胁到财务公司自身的生存与发展。而财务公司风险的防范,又有赖于其不断加强内部控制制度的建设和各制度的规范化运作,以形成一整套风险管理体系,达到防范金融风险的目的。