行政事业单位风险识别

来源：平顶山恒企会计培训学校时间：2021/4/1 18:14:19

(一)成立充实的机制以发现外生风险

行政事业单元应成立充实的外生风险发现机制，以实时发现外部身分转变带来的风险。经管者应正视以下外部因素带来的风险：

1.经济形势、行业政策、政治情形、同业业的步履、资金供给等经济因素。

2.法令律例、监管要求等法令因素。

3.平安不变、文化传统、社会信用、教育水平、消费者行为等社会因素。

4.科学手艺前进、装备改良等科学手艺因素。

5.自然灾难、情外形况等天然情形因素。

6.其他有关外部风险因素。

(二)创立丰裕的机制以发现内生风险

经管者应正视以下内部因素带来的风险：

1.单位率领及经管人员的职业操守、员工专业胜任能力等人力资本因素。

2.组织机构、服务体例、资产治理、营业流程等治理因素。

3.研究开发、投入、信息技术运用等自立立异因素。

4.财政状况、管理服务功效、资金来历等财政因素。

5.不变安全、员工健康、环境呵护等安全环保因素。

6.其他有关内部风险因素。

(三)对环境变化的管理

政治、经济、行业和监管环境不竭变化，单位也在不息成长。成长和变化带来新风险。因而，单位需要一种机制以确认环境的变化发生的风险并做出反映。

(四)与单位目的相关的风险确认

实现单位的管理服务的目的，是风险评估与提防的根基前提。 单位的目标充分陈述了单位但愿取得的业绩和成就，并以相关计谋打算作为撑持。可能影响单位目标实现的相关风险年夜致包孕以下因素：

1.单位目标是否充分浮现了单位期望获得成就的陈述和指导，并且此目标足够具体，与本单位的管理服务直接相关。

2.单位目标是否有用地传达给了各管理部门和全体员工。

3.单位的计谋选择是否跟单位目标连结联系关系和一致。

4.单位的营业发展打算和预算与现状之间是否保持一致。充分保证营业发展打算和预算以及持久战略目标、与近况之间保持一致，脱离现实的规划、预算就意味着风险。

5.关注具体管理服务勾当目标与单位战略目标的内在联系。

6.有充沛的资本撑持目标。

7.对每个主要的经营行为目标确定了响应的风险。单位在拟定内部控制的政策和程序的过程中，经由过程明晰管理服务行为目标和风险的对应关系，确保内部控制法子的完整性。

(五)风险评估体例和要求

风险评估程序应具有完整性和相关性。风险评估程序的完整性和相关性。

行政事业单位理当采用定性与定量相连系的方法，按照风险发生的可能性及其影响程度等，对识此外风险进行剖析和排序，确定存眷重点和控制的风险。

行政事业单位进行风险剖析，应当充分领受专业人员，组成风险说明团队，按照严酷规范的程序开展工作，确保风险阐明成果的切确性。