(1)标准分录:
摘要:XX月份餐厅出售酒水转成本
借:5401主营业务成本
贷:1211-餐厅
摘要:XX月份餐厅出售酒水分摊料差
借:5401主营业务成本(红字)
贷:1211-餐饮料差(红字)
(2)标准附件:餐厅酒水盘点表,料差分摊计算表
(3)标准附件审核流程:料差分摊计算表由财务人员填制,财务负责人审核签字.
餐厅酒水盘点表由餐厅酒水保管员编制签字,部门经理审核签字.盘点表中的本月增加的酒水与酒水库调拨至餐厅的酒水一致,本月减少的酒水与销售酒水报表一致,并作为转成本的依据.
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