投资风险的识别方法有哪些

来源：焦作恒企会计培训学校时间：2021/4/1 20:23:11

投资勾当分歧，其风险识此外体例就分歧;投资行为的阶段不同，其风险识另外体例也就不同。为了更好地识别投资风险，风险打点部门往往首先获得具有普遍意义的风险经管资料，然后，运用一系列具体的风险识别体例去发现、识别投资风险。

投资风险识另外方法有良多种，首要有流程图法、财政报表剖析法、现场查询拜访法、事情树说明法和专家论证法等，这些识别投资风险的方法各具特色，又都具有自身的优势和不足，是以，在具体的投资风险识别中，需要矫捷运用各类投资风险识别方法，实时发现各种可能激发风险事情的风险身分。

1.流程图法。流程图法是将风险主体即投资举止按照其工作流程以及各个环节之间的内在逻辑联系绘成流程图，并针对流程中的关头环节和亏弱环节查询拜访风险、识别风险的方法。流程图法是识别投资流动面临潜在损失踪风险的主要方法，流程图可以辅佐风险识别人员体味投资风险所处的具体环节、投资流动各个环节存在的风险以及投资风险的原由和影响。

绘制投资运动的流程图凡是需要按照以下轨范进行：(1)调查运动的先后挨次，确定流程的起点和终点;(2)确定投资过程所履历的所有步骤，分清流程中的首要活动和次要活动，首要活动必需绘制在流程图中，有些次要活动可以不绘制在流程图中;(3)先绘制流程图的主体部门，再插手分支和轮回。在绘制流程图时，应先将主要活动绘制出来并毗连，再绘制出次要活动;(4)按照投资活动的挨次，将流程图毗连。

使用流程图法识别投资风险具有必然的优势：首先，流程图法可以斗劲清楚地显示投资活动流程的风险，一般来说，投资活动的规模越年夜，流程图法识别风险就越具有优势;同时，流程图法强调活动的流程，而不追求引发风险事故的原因，所以流程图法识别风险需要流程图诠释的配合。可是，流程图法也犯错误谬误：一是流程图法不能识别投资活动所面对的一切风险;二是流程图是否切确，抉择着风险治理部门识别投资风险的切确性;三是流程图法识别投资风险的成本斗劲高。

2.财政报表说明法。财务报表说明法是经由过程必然的剖析方法分析企业的资产欠债表、利润表、现金流量表等相关的撑持性文件，以分析企业的财务状况，以此来识别投资活动的潜在风险。

操作财务报表分析法识别投资风险主要有三种方法：(1)趋向分析法。趋向分析法是按照风险治理单元持续两期或持续期的财务报表，将报表中的不异指标进行对比分析，确定指标的增减变换标的目的、数额和幅度，以反映风险治理单位的财务状况和经营功效的变换趋向，并对成长前景作出判定。(2)比率分析法。比率分析法是将财务报表中相关项目标金额进行对比，计较出响应的财务比率，经由过程比率之间的对照声名风险管理单位的发展情形、打算完成情形或者与同业业平均水平的差距。(3)身分分析法。身分分析法是依据分析指标和影响因素之间的关系，从数目上确定各因素对指标的影响水平，主要搜罗差额分析法、指标分化法、连环替代法和定基替代法。

使用财务报表分析法识别投资风险时，需要借助一些财务指标，例如：投资酬报率、净资产收益率、股票获利率和持久偿债能力等，这些财务指标是识别投资风险的重要依据。财务报表分析法的利益包孕：(1)财务报表分析法能够识别投资活动的潜在风险。财务报表综合反映了一个单位的财务状况，投资活动的一些隐含风险，可以从财务报表中反映出来。(2)财务报表分析法识其它投资风险具有真实性。财务报表是基于风险管理单位轻易获得的资料编制的，这些资料用于风险识别，具有靠得住性和客不美观性的特点。(3)财务报表分析法可觉得风险融资供给依据。风险单位的投资能力和投资程度会通过财务报表反映出来，这有助于风险管理单位展望风险管理投资后获得的平安保障程度，可觉得风险投资和风险融资供给依据。可是，财务报表分析法识别投资风险也具犯错误谬误：首先是专业性强，若是风险管理人员缺乏财务管理的专业常识，就无法识别投资风险;其次是财务报表分析法识别投资风险的基本是财务信息要具有真实性，若是财务报表不真实，就无法识别投资的潜在风险;是财务报表分析法识别投资风险需要财务信息具有周全性。

3.现场调查法。现场调查法也是一种常用的识别投资风险的方法。现场调查法是风险管理人员亲临现场，通过直接不雅察风险管理单位的设备、行动措施、操作和流程等，体会风险管理单位的投资活动，调查其中存在的风险隐患，并出具调查陈述书。调查陈平话是风险管理单位识别投资风险的重要参考依据。

现场调查法首先要做好调查前的筹备工作，包括确定调查时刻、调查地址、调核对象并编制调查表，避免忽略、漏失踪某些重要事项。做好调查前的预备工作之后，进入现场调查和访谒阶段。在现场调查访谒阶段，要保证不遗漏可能存在的风险隐患，慎密亲密注重那些经常引发风险事故的工作情况和工作体式格局。，提供调查陈诉。

现场调查法作为识别投资风险的重要方法， 在现实中获得普遍普遍的应用。它的优点主要包括：可以获得投资活动的现场调查资料;可以熟悉风险管理单位的资信状况，避免道德风险的发生;可以防止风险事故的发生，经由具有丰硕经验的风险调查员的调查、整修和刷新，可以将可能发生的风险覆灭在萌芽状况。现场调查法的错误谬误主要表此刻：耗损的时刻对照多;成本对照高;调查成果更多的取决于调查人员的风险识别能力和水平。

4.事故树分析法。事故树分析法是识别投资风险的其它一种比较有用的方法，经常能够提供防止风险事故发生的手段和方法。事故树分析法就是从某一事故出发，以图解的体式格局来暗示，运用逻辑推理的方法，寻找引起事故的原因，即从成就推到引发风险事故的原因。

运用事故树分析法虽然可以识别投资风险，并可以确定消弭风险事故的法子，可是，这种方法需要绘制事故树的专门手艺，对风险管理人员的要求比较高，同时识别投资风险的管理成本也比较高。

5.专家论证法。专家论证法采用匿名揭晓定见的方式，即专家之间不得互相谈判，不发生横向联系，只能与调查人员发生关系，通过多轮次调查专家对问卷所提问题的观点，经过一再征询、归纳、改削，汇总成专家根基一致的观点，作为投资风险识别和猜测的成就。这种方法具有普遍的代表性，较为靠得住。

专家论证法的具体实施需要经过以下几个步骤：(1)组成专家小组;(2)向所有专家提出所要预测的问题及有关要求，并附上这个问题的所有布景材料;(3)各个专家凭证他们所收到的材料，提出自己的预测定见，并申明自己的预测依据;(4)将列位专家次判定意见汇总，列成图表，进行对比，再分发给各位专家，让专家比较自己同他人的不赞成见，改削自己的意见和判定;(5)将所有专家的修改意见收集汇总，再次分发给各位专家，以便做第二次修改;(6)对专家的意见进行综合措置。

专家论证法作为一种主不雅、定性的方法，能充实阐扬各位专家的浸染，集思广益，正确性高。然则，这种方法主观性比较强，过程较为复杂，破耗时刻较长。

除了上面所提到的方法，投资风险的识别还可以用情景分析法、风险因素法、风险损失落清单法等方法。