应付职工薪酬期末余额为负数,表示你还有没支付出去的职工薪酬,或者是之前计提多了的金额如果是还没支付的,支出出去。
借:应付职工薪酬 贷:银行存款等
即可冲平如果是之前计提多了,需要查明,之前计提时候计入的那个科目,现在就冲那个科目。
借:应付职工薪酬 贷:XX费用(或者做相反分录负数)
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