现金日记账红冲怎么填

来源：许昌恒企会计培训学校时间：2023/5/4 8:45:25

大家应该知道企业会有很多的资金往来,那样企业会计就会需要现金日记账,一个月的话需要计算出本月累计数额.那么现金日记账红冲怎么填的呢?想要彻底找到这个问题的答案,还需要一些会计内容的了解,小编就在下文和大家介绍有关的内容.

现金日记账红冲怎么填

现金日记账是各单位重要的经济档案之一,为增加账薄使用的合法性,明确经济责任,防止舞弊行为,增加账簿资料的完整和便于查找,各单位在启用时,首先要按规定内容逐项填写"账簿启用表"和"账簿目录表".在账簿启用表中,应写明单位名称、账簿名称、账簿编号和启用日期;在经管人员一栏中写明经管人员姓名、职别、接管或移交日期,由会计主管人员签名盖章,并加盖单位公章.在一本日记账中设置有两个以上现金账户的,应在第二页"账户目录表"中注明各账户的名称和页码,以方便登记和查核. 现金日记账通常由出纳人员根据审核后的现金收、付款凭证,逐日逐笔顺序登记.登记现金日记账的总的要求是:分工明确,专人负责,凭证齐全,内容完整,登记及时,账款相符,数字真实,表达准确,书写工整,摘要清楚,便于查阅,不重记,不漏记,不错记,按期结账;不拖延积压,按规定方法更正错账等.

现金日记账需要对账吗?

对帐,就是对帐簿记录的内容进行核对,使帐证、帐帐和帐实相符的过程.现金日记账的帐证核对,主要是指现金日记账的记录与有关的收、付款凭证进行核对;其帐帐核对,则是指现金日记账与现金总分类帐的期末余额进行核对;其帐实核对,则是指现金日记账的余额与实际库存数额的核对.

收、付款凭证是登记现金日记账的依据,账目和凭证应该是完全一致的.但是,在记账过程中,由于工作粗心等原因,往往会发生重记、漏记、记错方向或记错数字等情况.帐证核对要按照业务发生的先后顺序一笔一笔地进行.检查的项目主要是:核对凭证编号;复查记账凭证与原始凭证,看两者是否完全相符;查对账证金额与方向的一致性;检查如发现差错,要立即按规定方法更正,确保帐证完全一致.

现金日记账本月累计就是本月发生的所有数额进行相加就行了,现在做账都是使用财务软件的,在财务软件里设置好,就可以直接得出现金日记账本月累计的数额了.