期末未缴税额主表第32行是什么含义?

来源：许昌恒企会计培训学校时间：2018/10/7 10:14:29

增值税申报表32栏表示本期需要交纳的增值税税额，这个数字一般是自动产生的。

依据本期的销项税额-进项税额-留抵税额+进项税额转出等其他相关项目而得出的，如果增值税申报32栏中显示682.36元，意思是本期的增值税税额是682.36元。

1、期末未缴税额(多缴为负数) 是什么意思呢? 增值税申报主表 ?

本期应纳税额合计+期初未缴税额-本期已纳税额=期末应纳税额。你这个应该是之前未缴纳的一直没缴。

2、申报回执提示“主表一般项目的本月期初未缴税额(多缴为负数)应该等于上一税款所属期申报表第32栏“期末未缴税额”(多缴为负数)如何处理?

答：(1)使用网上服务平台，删除主表，点击首页“一键初始化”，执行成功后重新填写申报。

(2)使用电子申报纳税系统，正常填写增值税主表的25行“期初未缴税额(多缴为负数)”和30行“本期缴纳上期应纳税额”，保存之后重新申报即可。

注：根据国家税务总局公告【2016】13号文件第三十九相关规定，第25栏“期初未缴税额(多缴为负数)”：“本月数”按上一税款所属期申报表第32栏“期末未缴税额(多缴为负数)”“本月数”填写。

“本年累计”按上年度最后一个税款所属期申报表第32栏“期末未缴税额(多缴为负数)”“本年累计”填写。