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财务结算中心的运作模式


来源:许昌恒企会计培训学校时间:2021/4/7 11:07:06

财务结算中心的一般运作模式:

1、高度集中、重在管理、单一划款型结算中心。

这种结算中心主要是由上级对下级资金拨款关系而形成账户。基本运作方式为:系统内所辖资金账户全部设在一个银行,总部通过结算中心的监管向下属单位划拨款项,其资金的流向是自上而下,结算中心的主要作用是为了保证上级单位的款项能及时、准确地划拨到下属单位。

2、内部银行式的结算中心

这种结算中心主要是由于一些大型企业所属分厂、事业部不是独产法人,没有对外经营权、全部在结算中心内部开户,或者其所属事业部、分厂等虽是经济实体,但与母公司业务的关联度较高,母公司要求其在结算中心开户。一般由中心自制结算单据、自设结算程序,由于对事业部行使结算、信贷功能,故有时也称为内部银行,是管理与融资相结合的模式。

3、单纯结算功能、事业部在结算中心开户的模式

这种模式单纯完成结算功能,要求下属所有事业部(其中包括结算中心及总公司)、母(子)公司都在结算中心内部开设账户。公司在银行开立一个总账户,该账户只有一个账号,而户名则为该下属的所有事业部。对银行来说,这是一家由多个户名组成的特殊账户,而户名则为该下属的所有事业部,银行与企业的关系是,银行只对企业的这个总账户进行计息、结算,内部的沉淀资金由结算中心进行统一运作。


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