结转公积金的会计分录

来源：重庆恒企会计培训学校时间：2024/2/21 10:03:50

答：企业提取公积金时

借：管理费用—住房公积金

销售费用—住房公积金

生产成本—住房公积金

贷：应付职工薪酬—住房公积金

个人负担部分，发放工资时：

借：应付职工薪酬—工资

贷：其他应付款—个人住房公积金

银行存款

缴纳公积金

借：应付职工薪酬—住房公积金

其他应付款—个人住房公积金

贷：银行存款

月末结转

借：本年利润

贷：管理费用

销售费用

借：主营业务成本

贷：生产成本—住房公积金

借：本年利润

贷：主营业务成本

企业代扣代缴个人所得税如何做账。

计提时：

借：管理费用—工资

贷：应付职工薪酬

发放时

借：应付职工薪酬

贷：银行存款

应交税金—应交个人所得税

缴纳时：

借：应交税金—应交个人所得税

贷：银行存款