这个要你们是否确认收入了,不过一般是按照开票来确认收入,否则容易造成收入重复申报纳税或未足额申报.
正常的企业如下做分录:
1、已开票未收到款,分录为:
借:应收账款-某单位
贷:主营业务收入
应交税费--应交增值税--销项税
2、已收到款未开票
借:银行存款
贷:预收账款-某单位
钱已付货已到,但是没开发票,需要暂估入账.
1.付款时:
借:预付账款-某公司
贷:银行存款
2.收到货时,按不含税金额 :
借:库存商品(或原材料)
贷:应付账款--暂估
3.收到发票时,先用红字全部冲回暂估数,
借:库存商品(或原材料)(红字)
贷:应付账款--暂估(红字)
然后再按发票上的数量、金额填制凭证
借:库存商品(或原材料)
借应交税费--应交增值税(进项税额)
贷:预付账款-某公司