1、计提
借:以前年度损益调整
贷:应交税费--增值税自查调整
2、查补转出
借:应交税费--增值税自查调整
贷:应交税费--未交增值税
3、补交增值税
借:应交税费--未交增值税
贷:银行存款
4、结转损益调整
借:利润分配--未分配利润
贷:以前年度损益调整
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