会计人士需知道公司收现金太多怎么做?

来源：安康恒企会计培训学校时间：2018/10/11 10:09:51

答：如果公司收现金太多，将会造成应收账款周转率太低，资金流转不畅。仔细来说，导致公司的流动资金周转困难，严重影响公司的正常经营。同时，极易造成呆帐、死帐，造成公司的潜在亏损，从而形成效益下降的局面。

如果公司内库存现金太大，超过库存限额，是违反现金管理相关规定。可以进行一定的账务处理：

1.将超出库存的现金存入银行

借：银行存款

贷：库存现金

2.如果库存属于虚数，没有现金

借：其他应收款

贷：库存现金

《现金管理暂行条例实施细则》 第六条　开户单位之间的经济往来，必须通过银行进行转帐结算。根据国家有关规定，开户单位只可在下列范围内使用现金：

(一)职工工资、各种工资性津贴;

(二)个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作报酬;

(三)支付给个人的各种奖金，包括根据国家规定颁发给个人的各种科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;

(四)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出;

(五)收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款;

(六)出差人员必须随身携带的差旅费;

(七)结算起点以下的零星支出;

(八)确实需要现金支付的其他支出(见第十一条第四项)。