增值税发票已抵扣如何冲回

来源：太原恒企会计培训学校时间：2022/7/1 15:31:20

1.先与销售方取得联系;

2.在你购买方的开票机系统里做1份红字发票申请单:

(1)进入开票系统/红字发票申请单/申请单填开/红字发票申请单信息选择/选购买方/选已抵扣/确定;

(2)红字发票申请单填开/销售方名称税号/商品名称/数量(应该是负数)/单价(不含税)/金额(不含税,自动给出)/税率及税额自动给出/联系电话(你的)/申请理由:发票号码有误;

3.做好了的申请单还需"申请单导出",导出到桌面并拷到U盘;

4.把原来有误的发票发票联及抵扣联原件及复印件,该发票的记帐凭证复印件及原件,付款给销售方的记帐凭证原件及复印件,有该有误发票的认证清单;

5.把以上的所有纸质的复印件加盖单位的公章,写上"与原件一致"字样.

然后,带上原件与复印件和U盘到你的税务局,你税局会开给你正式的负数发票通知单,你把该通知单给你的销售方,他就可以开具负数发票了. 他再重新开一份正确的发票给你.

增值税税费如何抵扣　　如某厂进原料,不含税价100元,17%税率,增值税进项税17元,合计含税价117元.

加工后卖出,不含税价200元,17%税率,增值税销项税34元,合计含税价234元.

一般纳税人企业可以凭那张进货的增值税发票的抵扣联去当地国税机关认证,期限是自开票日起180天.

认证后的增值税发票可以冲抵销项税额:　　譬如上例中的进项税17元可以冲抵销项税34元,则实际交纳的销项税为17元.

增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票,应在开具之日起180日内到税务机关办理认证,并在认证通过的次月申报期内,向主管税务机关申报抵扣进项税额.

增值税红字发票就是一种负数冲回原来蓝字发票的方法,具体怎么开上文已经讲解清楚了.进项抵扣的金额我们可以做进项转出,对此也有相关账务处理。