企业所得税B类申报表怎么填写?

来源：中山恒企会计培训学校时间：2023/5/28 10:22:16

报送并填写《企业所得税季度预缴纳税申报表(B类)》纳税人属于核定征收企业所得税纳税人。因此，税务总局关于印发《企业所得税核定征收办法》(试行)的通知国税发[2008]30号核定征收纳税人，一是按照应税收入额。二是=成本(费用)支出额，根据主管税务机关核定的所得率计算预交企业所得税。

如果属于经费支出换算收入方式缴纳所得税的纳税人填报累计发生的各项经费支出金额。但不包括“营业税金及附加”科目数据。换算的收入额=“经费支出总额”÷(1-第8行“税务机关核定的应税所得率”)。

如果按照收入总额核定应税所得率的纳税人填报本年度累计取得的各项收入金额。且属于成本、经费支出换算收入方式缴纳所得税的，本行以及相关行次填空。

小规模纳税人所得税申报表(B类)如何填写?

B类所得税纳税申报表是核定征收的申报表，只需要将收入、核定率填写，剩下的应纳税额和应纳税所得额就是自动计算的。

企业所得税纳税申报表A、B类有什么区别，各适合什么企业用?

根据《税务总局关于印发〈企业所得税年度纳税申报表〉的通知》(国税发〔2008〕101号)规定，企业所得税年度纳税申报表(A类)适用于实行查账征收的企业所得税居民纳税人填报。

另根据《税务总局关于〈企业所得税年度纳税申报表〉的补充通知》((国税函〔2008〕1081号)规定，按照企业所得税核定征收办法缴纳企业所得税的纳税人在年度申报缴纳企业所得税时，使用企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)。

企业所得税季度纳税申报表B类表中的收入总额等于什么?

企业所得税季度纳税申报表B类表中的收入总额填写本年度累计取得的各项收入金额

企业所得税年度缴纳税申报表(B类)的第15行为什么是负数?

第15行为负数说明你多缴纳了所得税。B类属于非查账征收所得税的申报表。这个要根据你们公司核定的征收方法来填列。

有几种情况：

1、定率征收

一般企业是定利润率，即按收入来填列，那么你填入开票的收入额，再填利润率，计算出利润，再乘税率计算出应纳所得税额

2、定额征收

定额征收一般实际工作中直接填写所得税额即可。如果在线申报不能填写税额，那你可换算出利润填写利润额，如果利润额也不能填写，可直接用利润率和收入换算，填写收入与利润率即可。终目的是将应纳所得税额与你核定的税额一致就可以了。