(1)收到那张作废票时:
借:库存商品(或原材料)
其他应收款-待抵扣进项税
贷:银行存款(或应付帐款)
纳税申报时,此笔进项税不能抵扣.
(2)收到正确的票时:
借:应交税费--应交增值税--进项税
贷:其他应收款-待抵扣进项税
期末,做纳税申报.
上一篇:未开票收入怎么增值税申报?
下一篇:税局不予抵扣的进项税额转出会计分录